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网上报名取得相应发票可以在税前扣除
差旅费可以在本公司报销吗?
不论人员是不是单位的人,都必须开单位名称的发票.除了机票、车票之外.所以如果是住宿费发票,即便是单位职工个人的名字,税前列支也是不被允许的.所有发票,除必须是个人名称的之外,都必须是单位名称抬头.
差旅费应包括差旅费与出差补助两项内容
自从建国以来,我国机关、企事业单位公职人员出差就报销差旅费,包括两部分内容:车船及市内交通费和住宿费、出差补助.直至现在,公务员出差,还是执行的统一补助标准(按所到地类区有所不同);企业人员出差,补助标准由企业根据实际情况合理确定.因此,可以说出差补助是包括在差旅费之内的,是差旅费的组成部分.
差旅费的报销程序:
①→因公出差人员的差旅费,由本人填写《差旅费报销单》并附车票,住宿费等附件;②→经部门负责人审核签字后;③然后送董事长或总经理审批签字;④→转财务科报销.
非本单位人员的差旅费,可以在本单位报销吗?
从收税角度上,非本单位人员的费用是不能在本单位税前列支的.即便列支了,也要在年末汇算清缴的时候调整出来.
扩展资料
不可以抵扣的差旅费进项税
1、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.
2、对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.
3、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担.
4、业务招待费:不可以抵扣进项税,"餐费"不可以抵扣进项税.
5、福利费:用于福利而购买的商品不可以抵扣进项税
6、租赁费:贸易汇总开具增值税专用发票,和同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》的不可以抵扣进项税
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