第一、月初准备
1、增值税纳税申报
增值纳税申报的时间每月1-15日,但是为了应对突发情况,财务人员一般需要在10日前申报。须事先计算好本月最佳的纳税金额。
2、网上申报
无论是增值税纳税申报还是地方附加税费均可以在网上申报了,无需到税务局申报缴纳。基本流程如下:填写申报表--正式申报--网上划款申报查询、划款--查询打印申报表和完税证明--扣款成功后,可以到开户银行打印完税凭证
第二、月末工作
1、计提附加税及相关费用:
按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。
2、账务处理与工资
与业务部门商讨本月预计那些销售是当月需要开发票,这样才能让财务自己明白本月的销售额大概是多少;同时通知采购部门,哪些单位款已付二发票未到,需要去催促的。月底与行政部门制作本月工资报表。核对处理的账务凭证,无误后进行账务结转,做好备份。
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