其他货币资金如何做账务处理

来源：衡阳恒企会计培训学校时间：2022/6/14 11:50:48

1.其他货币资金是指除库存现金和银行存款以外的其他各种货币资金，包括企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。

2.其他货币资金应该根据类别(外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等)进行明细核算。

3.其他货币资金的主要账务处理：

①企业将银行存款转做其他货币资金时，借记“其他货币资金——明细科目”，贷记“银行存款”;

②将多余资金从其他货币资金账户转回时，借记“银行存款”，贷记“其他货币资金——明细科目”。

4.本科目期末余额在借方，表示企业各项其他货币资金的期末金额。