简约而不简单的小企业税务管理

来源：南宁恒企会计培训学校时间：2022/7/8 16:36:14

小企业虽然规模小，但是麻雀虽小五脏俱全，尤其是税务方面的复杂性并没有简化多少，这就对税务会计提出了很大的挑战。在工作中我了解过多家小企业，针对小企业所面临的税收监管环境，聚焦企业如何规避税收风险、财务人员如何规避职业风险等话题。

小企业面临的税务风险

金税三期的上线，实现了征管系统的统一，税收数据的大集中，对税收的监管更完善，也让税局内部人员的分工细化，责任到人，税务人员也要规避自己的职业风险，那么对于企业的税务风险会更容易被发现，我们财务人员的职业风险会被放大“N”倍。而企业，被税务稽查的几率也就会更大。

那么小企业在税务管理中出现的问题是如何造成的呢?我总结为四个方面内容，首先，老板的“一言堂” 现象，公司管理层的风险意识淡薄。其次，财务人员的专业胜任能力不足，对事前的把控不到位，事后的补救措施无效，增加了公司的税务风险和自己的职业风险;第三，信息与沟通不畅。财务人员无法和业务部门以及行政部门等相关部门进行有效的沟通，缺乏对事实真相的认识或者说对业务的实质不能准确了解，这也会增加公司的税务风险。四，缺乏监督与改进机制，无法有效的对业务进行事前管理和事后补救。

而老板的“一言堂”现象、“财务人员的专业胜任能力不足”是基本的问题，是导致其他问题存在的核心原因。相比之下，老板更注重公司业务的发展，不能摆在明面上的招待、无票销售等情况时有发生，这样无形中就增加了企业的税务风险。并且老板说了算，财务必须照做，这让财务人员很尴尬。如何有效解决呢?我的解决方案是财务人员可以搜集政策法规做出方案，给老板分析利弊;经常找老板汇报汇报工作，找现实案例给老板提醒;也可以借力打力，借助税局的力量来“逼迫”老板规范财务，可以适当的让老板吃点“亏”，从外部环境下手来加强老板的税务风险意识。

但中小企业财务也有它的优势，内部分工不是很明确，一人多职有机会接触到公司业务的各个方面，很大程度上是可以接触到公司的大部分工作内容，这对我们财务人员走进现场是很有利的;单位人员少，很容易熟悉起来，可以多跨部门进行交流，扯扯八卦，互相诉诉苦，很容易从中找到问题，不断改进工作;财务人员较少，数据比较集中，可以对数据进行汇总分析，找找逻辑关系。相对可以接触到税务/银行等其他部门，要和主管自己公司的税务或银行的工作人员处朋友，会给自己的工作带来便利。