银行存款账户的使用和管理

来源：宾阳恒企会计培训学校时间：2022/8/22 16:25:54

1.银行存款账户的使用

银行存款账户的使用规定有以下几点。

(1)认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。银行检查时，单位应提供账户使用情况的有关资料。

(2)单位在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

(3)各种收付款凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目、弄虚作假;不得套取现金、套购物资。严禁利用账户搞非法活动。

(4)各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的付款凭证和远期的支付凭证。

(5)各单位应及时、正确地记载银行往来账务，并及时与银行寄送的对账单进行核对;若发现不符，应尽快查对清楚。

2.银行存款账户的管理原则

根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理应遵守以下几项基本原则