货币资金包含哪些内容

来源：玉林恒企会计培训学校时间：2022/12/25 14:36:52

货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额,具有专门用途的货币资金不包括在内.货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金,按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金.

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金.包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等.其中包括:

(1)外埠存款是企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户款项;

(2)银行汇票存款是企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

(3)银行本票存款是企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

(4)信用卡存款是企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

(5)信用证保证金存款是企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

(6)存出投资款是指企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金.