一:资产负债表中的未分配利润怎么算出来的
答:本年利润+利润分配的合计数
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二:建筑企业预收工程款,但是还没开发票,应该怎么记账呢?
答:预收的时候,借 银行存款 贷预收账款 纳税义务发生的时候,借 预收账款 贷 主营业务收入/工程结算 应交税费-应交增值税-销项 没有开票的话,做无票收入申报
三:公司没有核增值税跟个税,我是不是应该去核上呢?
答;是的
四:一般纳税人简易征收和小规模纳税人账务处理一样对么?
答:是的 简易征收也是不能抵扣的
五:差旅费津贴、误餐补助需要缴纳个人所得税吗?
答:不属于工资、薪金性质的补贴、津贴以及纳税人本人工资、薪金所得项目收入的差旅费津贴、误餐补助,不征税;如单位除实报实销所有差旅费用外,还另外给予员工差旅费津贴名义的福利,那么这部分福利收入属于应税收入,应予征税。
六:普票也开13%点吗?
答:一般纳税人开具专票和普票的税率是一样的,销售货物的话开具普票也是13%的税率。
七:公司购买轿车一辆,车船税怎么交?
答:车船税一般都是交车险的时候保险公司代收的。
八:增值税 一般纳税人 月不超过10万免征吗不免征,
答:小规模纳税人销售额月不超10万季不超30万免征增值税。
九:什么是股东大额借款?有哪些风险呢?
答:有些股东为了逃避个税,将工资、奖金、分红等长期挂在其他应收款,这正是税务要处罚的“自作聪明”。还有一种情况是股东从公司把钱拿走了。按照税务的规定,股东借款当年没有归还,而且不能证明是用于生产经营的,税务会将之视作分红。 风险:一是债务风险。一旦公司发生了股权变更,第三方股东就可能要求大股东归还所欠公司的债务;二是税务风险。按照税务的规定,股东借款超过一年没有归还,而且不能证明是用于生产经营的,税务会将之视作分红,应按20%的税率缴纳个税;三是违法风险。如果大股东从公司借款,手续不完整,极易触发刑事责任。
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