收到基金管理人分红会计分录怎么写

来源：佛山恒企会计培训学校时间：2023/6/11 9:52:30

投资人购买基金时是可以取得分红的，基金管理人会将分红发放给投资者，当投资者收到基金管理人发放的分红时，应如何写相关的会计分录?

收到基金管理人分红的会计分录

1、宣告分红时：

借：应收股利

贷：投资收益

2、收到分红时：

借：银行存款

贷：应收股利

长期股权投资的会计分录

对于实际收到“长期股权投资”的现金分红，应当计入“其他货币资金”这一会计科目中进行核算，其具体的会计分录如下：

借：其他货币资金—存出投资款

贷：应收股利—XX公司(被投资公司)

什么是应收股利?

应收股利是指公司因股权投资而应收取的现金股利。为了反映和监督应收股利的发生和收回情况，应设置“应收股利”科目，本公司应收其他单位的利润，也在该科目核算。该科目属于资产类科目，其借方登记应收的股利数，贷方登记收回的股利数，余额在借方，公司尚未收回的现金股利或利润。该科目应按被投资单位设置明细账。

投资收益是什么?

投资收益是指企业对外投资所得的收入(所发生的损失为负数)，如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。

长期股权投资是什么?

长期股权投资是指通过投资取得被投资单位的股份。企业对其他单位的股权投资，通常视为长期持有，以及通过股权投资达到控制被投资单位，或对被投资单位施加重大影响，或为了与被投资单位建立密切关系，以分散经营风险。