一、收款管理
1.收款成本:收款成本包括浮动期成本,管理收款系统的相关费用及第三方处理费用或清算相关费用。
2.收款浮动期:是由纸基支付工具导致的,有下列三种类型:邮寄浮动期、处理浮动期、结算浮动期。
二、付款管理
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间,主要包括以下方法:使用现金浮游量;推迟应付款的支付;汇票代替支票;改进员工工资支付模式;透支;争取现金流出与现金流入同步;使用零余额账户
三、应收账款的机会成本
1.因投放于应收账款而放弃其他投资所带来的收益,即为应收账款的机会成本。
2.应收账款的机会成本=应收账款占用资金*资本成本=应收账款平均余额*变动成本率*资本成本=日销售额*平均收现期*变动成本率*资本成本