出纳负责哪些工作

来源：黄石恒企会计培训学校时间：2023/8/23 10:48:27

工资报销

除了财务方面的开支外，员工的报销款和工资的发放也必须由出纳来操作。一般来说，需要报销的员工会填好报销费用清单，交给出纳进行审核。

出纳审核无误后会计进行核算，经批准后方可对费用报销，并且在发放工资时，人事部门会把发放工资的数额清单给出纳，同时要经过出纳和会计的审核，才能发放工资。

管理资金

其实所谓的出纳，从字面上就可以看出其大意：出即支出，纳即收入。因此，资金的收付管理是出纳基本的工作内容，但是随着经济的发展，出纳的工作不仅是现金的收付了，还包括承兑汇票的背书和支票的签付等。因此，经济业务上的款项往来是出纳每天必须完成的工作。

保管物品

一般来说，一家企业的重要资料和物品都由出纳进行管理，如印章的保管、合同整理等。而且这些东西都会锁在保险柜中，方便随时取用，所以保险柜钥匙，出纳一定要妥善保管，一定不要丢失。

入账处理

每个月末，不仅是会计忙的时候，也是出纳人员忙的时候。出纳人员到月末，需要把自己经手的每笔业务，录入系统中，其中包括：收款结算单、付款结算单和转账结算单。

根据业务的实际情况，选择相应的现金业务和票据业务，全部处理完毕后，需要对余额表和银行流水进行核对，找出差异后，制成余额调节表进行处理。