1,客户给你开什么发票,不管是普通还是专用,对你来说都是一样的,你无法抵扣,只能做入账凭证,他如果给你开增值税专用发票,没有一般纳税人资格证也是可以给你开的。
2,公对公没有发票,只能挂账,挂预付,超过期限后,做坏账处理,走营业外支出。
3,俗话说有进有出,你购货没有收到发票,那你销售的时候也不能开发票(没有此类产品库存的情况下)或者你无法计入你的固定资产等科目。
建议:如果你此次的支出不是很大的话,可以直接挂账。金额如果很大的话,你最好要求他给你开发票。
如果是货款,公司在购进材料时,没有增值税专用发票就不能计提进项税,就不能抵扣销项税额,如果是真实的业务,按照正常的购进业务来做即可。
购进时:
借:原材料
贷:应付账款
付款时:
借:应付账款
贷:银行存款
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