银行余额调节表可以不编吗?

来源：醴陵恒企会计培训学校时间：2023/9/14 9:36:31

答:1.按财务制度来说,作为出纳每月做银行存款余额调节表是必须的,如果每个月银行对账单与你的银行帐余额相符可以不编制调节表

2.至于公司的资金是借总公司的,款已挂在其他应付款科目中核算了,公司只要有收支款发生,这也不影响出纳做公司银行账余额与银行存款余额不相符·时需要做的调节表

3.调整后余额=企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收金额-银行已付企业未付金额=银行对账单余额+企业已收银行未收金额-企业已付银行未付金额

4.注意:银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证

调节银行余额表需要注意什么?

答:调节后,如果双方余额相等,一般可以认为双方记账没有差错.

调节后双方余额仍然不相等时,原因还是两个,要么是未达账项未全部查出,要么是一方或双方账簿记录还有差错.

无论是什么原因,都要进一步查清楚并加以更正,一定要到调节表中双方余额相等为止.

调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额,也不是银行对账单的余额,它是企业银行存款的真实数字,也是企业当日可以动用的银行存款的极大值.