补做2017年度收入能补增值税吗?

来源：十堰仁和会计培训学校时间：2023/9/15 10:37:34

补做收入需要补缴增值税。

查补以前年度的，与本年度的损益无关，应该这样做了

1、补做收入

借：应收账款

贷：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交增值税-销项税

2、交增值税

借：应交税费-应交增值税-销项税

贷：现金或银行存款

2、计提附加税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-各税种

交附加税

借 应交税费

贷 现金或银行存款

3、缴纳各滞纳金

借：以前年度损益调整

贷：现金或银行存款

4、结转以前年度损益调整科目

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配

收入如何缴增值税?

1、按下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额÷(1+税率)

2、知道营业收入(含税)，求出销项税 销项税=营业收入/(1+17%)*17%

3、计算增值税：本月增值税=本月销项税额-进项税额

如果本月进项税额与销项税额相等，那么本月不用交增值税，如果进项税额大于本月销项税额，那么超过部分可以留作下月抵扣。