认证进项后暂无销项抵扣怎么做账?

来源：贵港恒企会计培训学校时间：2023/10/7 10:00:12

和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.

只有进项税 无销项税 如何做凭证?

1、没有销项税,不交增值税.

2、进项税认证后做帐,月末,没有销项税不做账务处理.

3、进项税认证有效期是180天,抵扣没有期限规定.以后发生了销项税再做抵扣.

本月没有销项税额,只有进项税额,月末怎么转?

1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、实际交纳增值税

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款