普票开错为本公司没有税率怎么报税?

来源：阳新仁和会计培训学校时间：2023/10/7 10:16:12

公司发票开具为误，当月可直接作废。

若已跨月，则本月按0税率正常申报。 本月开具红字发票冲减，再开具正确的发票，或到柜台办理异常申报。

报税备查资料如下：

1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;

2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;

3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;

4. 收购凭证的存根联或报查联;

5. 代扣代缴税款凭证存根联;

6. 主管税务机关规定的其他备查资料。

增值税普通发票税率开错怎么申报?

分为两种情况

1.小规模纳税人，按普通发票中的实际销售额(不含税)计提应交增值税，并进行申报——这样不论票面开的税率是大是小都不影响应交增值税税额;

2.一般纳税人，比较麻烦一些，需要在开票后记账时，直接按正确税率计算销项税额，申报时也要用这个用正确税率计算的“销项税额”——这样虽然可能少收或多收了部分货款(包括税额)，但不影响应交增值税税额。