上个月报销的错了怎么写分录

来源：济南仁和会计培训学校时间：2023/10/22 10:14:10

答：第一种：用红字做上个月做错的。借：主营业务成本(红字)贷：应收帐款(红字)，再做一个正确的：借主营业务成本，贷：应付帐款。

第二种：贷方：应收帐款 (红字)

贷方 ：应付帐款(蓝字)

如何冲减上月管理费用?

1、因不知道上个月做的管理费用对方科目，所以这样做会计分录：

借：***

贷：管理费用

2、可以冲减管理费用的情况：

1)当期管理费用金额多记了，可以冲减。

2)当期管理费用科目记错了，可以冲减。

3)相关部门退回当期已计入管理费用中的费用金额，如，退回部分工会经费、退回上交的管理费等。