答:增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚。
结转应交增值税
借:应交税金-应交增值税销项税
贷:应交税金-应交增值税进项税
应交税金-未交增值税
缴纳时:
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款/现金
增值税一般纳税人的税率是多少?
不同行业不同
生产:17%/16%
运输、建筑:11%/10%
服务:6%
上一篇:委托加工应税消费品如何做税务处理
下一篇:社保局转给公司的生育津贴怎么做分录