现金比率的具体的比例是什么?

来源：贵港恒企会计培训学校时间：2023/10/23 10:34:14

答：现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 。

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

现金比率能够反映企业即时付现能力。

除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金比率和现金流量比率一样吗?

一、经营现金流量比率和现金流量比率是同一概念，.

二、区别：

1、经营现金流量比率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。

公式：现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。

2、现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率，来衡量公司资产的流动性。

公式：现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债。