小规模季度9万免税分录怎么处理?

来源：佛山仁和会计培训学校时间：2023/10/23 11:35:54

答：增值税都免了，附加税自然免除，属于直接减免，增值税就不用做分录了

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

小规模季度申报免税季末超9万如何入账?

小规模季度申报免税,季末超9万入帐：以前的不变，12月的销售收入全额计算增值税。

小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定，不作为小规模纳税人。

除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人以后，不得转为小规模纳税人。

营业额超过3万如何缴税?

增值税=(含税销售额/(1+税率))*税率

所得税根据自己的利润情况按季申报

印花税=不含税销售额*0.0003或0.0005

城建税=增值税税额*7%

教育费附加=增值税税额*3%

地方教育费附加=增值税税额*2%