银行流水往来款怎么做账务处理?

来源：毕节恒企会计培训学校时间：2023/11/15 11:07:26

答：银行之间往来款项怎么做账

借：银行存款：某银行帐户 XXXX万元;

贷：银行存款：某银行帐户XXXX万元;

现金帐、流水帐、往来帐应该怎么做?

现金账、流水账、往来账的登记方法分别如下：

现金账应称现金流水日记账，是出纳每天依据实际发生的原始凭证、会计的记账凭证登记的账簿，记录每一笔现金的收入和支出的明细，依时间顺序，将记账凭证上相关现金的业务进行记录，每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致。

有的将现金和银行存款日记账称为流水账，有的企业是内部帐，就是逐笔记录企业每日的收入和支出，不区分科目，只按顺序登记，反映一天或一月之内进账出账明细。

往来账指的是企业应收账款和应付账款，应设立明细，为每一个债权人和欠款人设立账页，及时记录每一笔往来，应收账款是做应收账款账龄分析的依据，是保障企业利益的重要工作。