答:计提社保、工资
借:管理费用——工资
——社保费
贷:应付职工薪酬——工资
——社保费 (单位承担的部分)
发放工资、代扣社保
借:应付职工薪酬——工资
贷:银行存款 (实发工资)
其他应付(收)款 (个人承担的部分)
缴纳社保
借:应付职工薪酬——社保费 (单位承担的部分)
其他应付(收)款 (个人承担的部分)
贷:银行存款
社保代扣代缴会计分录如何做?
缴纳时:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
贷:银行存款
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