出纳收到现金记哪些工作

来源：铜陵仁和会计培训学校时间：2023/12/5 10:27:09

答：出纳收到现金，出纳做账有两个步骤：

1、登记现金收款凭证，

借：现金

贷：其他应收款/应付账款等(根据业务情况确定收到谁的现金);

2、登记现金日记账账簿。根据审核无误的现金收款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

出纳主要工作是收钱(收支票，收现金，然后送解到银行)，付钱(到银行领现金 付现金。开支票交客户或业务员，开银行付款凭证，然后拿到银行支付)。

登记现金日记帐(现金收付)和银行日记帐(银行收付)，做工资和发工资，银行日记帐月底要和银行对帐单核对一致，如不一致要编制银行存款调节表，月末现金余额和银行存款余额要和会计总账核对。

出纳每天往银行送存现金的具体手续?

送存现金的基本流程：

1.现金的整理。

出纳员在将现金送存银行之前，为了便于银行柜台清查现金，提高工作效率，应对送存现金进行分类整理，其整理的方法为：

(1)纸币应按照票面金额(即券别)分类整理：纸币可分为主币和辅币，主币包括100元、50元、10元、5元、2元和 1元，辅币包括5角、2角、1角、5分、2分、1分。

2.填写现金送款薄。

现金整理完后，出纳员应根据整理后的金额填写现金送款簿。