如果当月进项大约销项，比如进项税额10万 销项税额8万，这样可以月底不做

来源：汉中仁和会计培训学校时间：2018/4/4 10:49:15

有一疑问?如果当月进项大约销项，比如进项税额10万 销项税额8万，这样可以月底不做

借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费——未交增值税

这一步不需要做，但是

借：应交税费——销项税额 8万

应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 2万

贷：应交税费——应交增值税(进项税额)10万

这步需要做吗?

回复：确实第一笔分录不需要做。至于第二笔分录，2万元留抵税额挂于“应交税费——应交增值税(进项税额)”即可;另外8万元进、销相抵部分，可以定期对冲。

借：应交税费——销项税额 8万

贷：应交税费——应交增值税(进项税额)8万