小规模企业本月未开票下月开票怎么填写申报表?

来源：嘉兴仁和会计培训学校时间：2018/6/5 9:57:49

将未开票收入数填在销售收入栏

借:现金或应收账款

贷:主营业务收入

应交税金--增值税

下月再冲销以上分录, 借:现金或应收账款 (红字)

贷:主营业务收入 (红字)

应交税金--增值税 (红字)

根据销售发票,借:现金或应收账款

贷:主营业务收入

应交税金--增值税

"未开票收入"填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报.这点从需要填写的"比对异常转办单"就可以看出来.

转办单很清楚的列出了异常原因,"增值税申报表附表一"第*栏第5、6列为负数.

当然我们从这个表中还可以获取一些信息,那就是一窗式比对的主要异常点,发票数据和认证数据的比对.发票数据当然是和开票系统的抄报数据比对,认证数据当然是和你勾选系统以及其他抵扣数据比对.