这得分两种情况,如下:
1、如果是业务上赠品的话,应做销售费用。
借:销售费用
货:应收账款如果其他用途, 则管理费用
借:管理费用
贷:应收账款
2、当时,已做销售那么已计算了增值税,不用再调整了。
1、上年度将预付账款做进了管理费用里,今年该如何调账?
借:预付账款
贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
借;利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整如果提取了盈余公积,此科目也要做相应的调整。
2、预付账款转至管理费用,怎样做?
借:管理费用 贷:预付账款