回答:可以将未抵扣的找个科目(其他应收款)暂挂,下月抵扣后冲回,转入进项税金.
未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,下月抵扣后再转到进项税。
本期有进项未认证抵扣账务处理
如果没有认证账务处理是:
借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额” 贷:应付账款(或者银行存款等)认证当月账务处理是:
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-待抵扣进项税额
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