1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
贷:应付职工薪酬--社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交社保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)
5.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
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