出纳付款程序

来源：洛阳恒企会计培训学校时间：2021/3/29 16:14:46

出纳部门付呈现金，须凭现金支出传票(搜罗视同现金支票传票的各项付款凭证)打点。

1.凡付款传票，均须遵照轨范先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。

2.出纳员支出金钱时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自号依序编列)依序挂号于：

(1)现金支出账。

(2)现金支出日志账。

3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款子，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注重号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包孕支票)。

4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖章鉴后，均应经会计及出纳员副署。