当月申报交纳企业所得税如何做帐

来源：济宁恒企会计培训学校时间：2023/10/8 10:09:07

计提借：所得税贷：应缴税金-所得税结转借：本年利润贷：所得税缴纳借：应缴税金-所得税贷：银行存款如果没有计提，这个月把这些分录补上。

计提企业所得税的会计分录?

按月或按季计提借：所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税

按季缴纳所得税借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款

次年5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交企业所得税

缴纳税款：借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款

补缴税款损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整